你好,代扣代缴增值税抵扣时,账务处理怎么操作?谢谢
慈
于2019-04-17 14:00 发布 1326次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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你是指你企业的增值税另外的企业代扣代交了?
作为预交处理,后面有代扣代缴附表,先填写附表
2019-04-17 14:13:33

计提时候
借,应付账款
贷,应交税费代扣代缴增值税
2023-12-12 11:27:22

代扣代缴增值税,基本属于境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额而进行的代扣代缴增值税,其原理是纳税人向境外单位或个人购买劳务、服务。
应税服务的接受方凭税收缴款凭证抵扣进项税额的,应取得税收缴款凭证的原件,按照《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):附件1《营业税改征增值税试点实施办法》及其现行增值税规定抵扣税款。
财税「2016」36号:增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。可以抵扣,抵扣期限与国内票一样
2019-04-17 13:42:34

一般是1年,您咨询一下当地12366.看是否还有补救的可能!
2019-06-18 09:50:03

借:应收账款或银行存款
贷:其他应付款-代扣代缴
交税
借:其他应付款-代扣代缴
贷:银行存款
2019-04-18 12:25:31
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