老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！

巴豆 追问

2021-02-26 15:00

代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税

辜老师 解答

2021-02-26 15:02

你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊

巴豆 追问

2021-02-26 15:04

没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票

巴豆 追问

2021-02-26 15:06

所以申报增值税系统要填报相关 信息！

辜老师 解答

2021-02-26 15:08

你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税

巴豆 追问

2021-02-26 15:13

明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？

辜老师 解答

2021-02-26 15:23

你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的

巴豆 追问

2021-02-26 15:35

那应该怎么办呢

辜老师 解答

2021-02-26 15:37

你放在应交税费里面就可以了

巴豆 追问

2021-02-26 15:40

不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！

巴豆 追问

2021-02-26 15:46

难道不是吗老师

辜老师 解答

2021-02-26 15:49

那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的

巴豆 追问

2021-02-26 16:01

应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀      如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢

辜老师 解答

2021-02-26 16:03

代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税

巴豆 追问

2021-02-26 16:04

没明白老师  您是不是打错字了

辜老师 解答

2021-02-26 16:15

你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

巴豆 追问

2021-02-26 17:25

对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！

辜老师 解答

2021-02-27 06:49

你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊