老师，本地的住宿费专票，可以抵进项吗

晴空 追问

2020-01-02 10:44

不是，是员工学习的住宿费

邹老师 解答

2020-01-02 10:53

你好，员工在本地学习也会发生住宿费吗？

晴空 追问

2020-01-02 11:20

对，在郊区离的远

邹老师 解答

2020-01-02 11:28

你好，那一般纳税人取得这样的发票可以认证抵扣的

晴空 追问

2020-01-02 11:30

招待客户就不能抵扣吧

邹老师 解答

2020-01-02 11:37

你好，是的，招待客户就不能抵扣的

晴空 追问

2020-01-02 15:37

老师，劳务费发票是可以去税务局代开吗

邹老师 解答

2020-01-02 15:40

你好，是个人提供劳务的劳务费发票吗？

晴空 追问

2020-01-02 15:53

是，我们是建筑业，包工头怎么给我们开劳务费发票

邹老师 解答

2020-01-02 15:54

你好，包工头可以提供合同去税局给你单位代开发票入账的

晴空 追问

2020-01-02 15:57

代开发票都交什么税，税率是多少

邹老师 解答

2020-01-02 16:01

你好
需要缴纳增值税，附加税，个人所得税
增值税=不含税收入*3%
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
个人所得税=不含税收入*当地执行的预征率

晴空 追问

2020-01-02 16:14

老师，公司驻外地的员工来北京开会的住宿费专票，可以抵扣吗

邹老师 解答

2020-01-02 16:17

你好，一般纳税人取得这样的发票（来北京开会的住宿费专票）可以认证抵扣的

晴空 追问

2020-01-02 16:21

那做账的时候入什么科目费用

邹老师 解答

2020-01-02 16:24

你好，可以这样处理
借；管理费用——差旅费等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目