1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-01-01 16:43

一、年底，把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。
二、需要结转的科目是损益类科目。
三、需要结转的会计分录有：
1、结转收入：
借：相关收入类科目（主营业务收入，其他业务收入，营业外收入等）
贷：本年利润
2、结转成本、费用：
借：本年利润
贷：成本费用类科目（主营业务成本，主营业务税金及附加，营业费用，管理费用，财务费用等）
3、计算应交所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
4。将所得税结转到“本年利润”账户：
借：本年利润
贷：所得税费用
5、本年利润结转至未分配利润：
（1）将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
（2）如果是亏损：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

傲雪寒梅 追问

2020-01-01 16:52

我们是律师事务所，12月有个税，结转所得税包括个税和生产经营所得税吗？增值税需要结转吗？

蒙蒙 解答

2020-01-01 16:54

你好，损益类的科目要结转，其他不用。

傲雪寒梅 追问

2020-01-01 16:56

你刚说的所得税是指什么税？

蒙蒙 解答

2020-01-01 17:23

你好，所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。

傲雪寒梅 追问

2020-01-01 17:31

你这样解释太官方了，我看不懂，你就说是是企业所得税，还是生产经营所得税，还是个税，我们律师事务所需要结转哪个？

蒙蒙 解答

2020-01-02 13:50

你好，只需要结转生产经营的所得税。

傲雪寒梅 追问

2020-01-02 14:02

你好，能给写一下结转生产经营所得税的会计分录吗？

蒙蒙 解答

2020-01-02 14:09

计提所得税
借：所得税费用
贷：应交所得税
 
缴纳时
借：应交所得税
贷：银行存款

上传图片  
相关问题讨论
你好，结转到本年利润必须到最末级明细科目的
2018-03-15 21:10:24
年末相对于平时，就是把本年利润结转到利润分配-未分配利润哈，然后净利润弥补亏损后还有剩余，需要提取法定盈余公积哈
2022-04-12 23:57:45
对的是的是这么做。
2022-02-17 09:31:41
你好，损益类的科目都是需要结转的。
2022-02-16 09:52:49
你好，损益类科目 结转到本年利润，结转之后没有余额。 非损益类科目，需要把科目余额结转到下个月作为下个月的期初数
2021-07-25 15:26:55
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...