老师，我上个月有些进项税额没有认证，我汇总做的借应交税费-进项税负数，借应交税费-待认证进项税额，我这个月会认证一部分，那我怎么做分录，对冲吗

灵希月 追问

2020-01-01 15:51

我上个月汇总做的分录借应交税费-进项税负数，借应交税费-待认证进项税额，因为进项税额比较多，每一笔做的时候都借应交税费进项税了

bamboo老师 解答

2020-01-01 15:53

借应交税费-进项税负数?
但是收到发票不认证不应该是
借:成本费用等
应交税费-待认证进项税额
贷:应付账款等
后面月份认证的时候
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-待认证进项税额

灵希月 追问

2020-01-01 16:06

是这样，我做费用的时候全部做的借应交税费-进项税额，我月底汇总之后转入待认证进项税额的

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:07

这样的话 那您现在勾选认证后就再写分录
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-待认证进项税额

灵希月 追问

2020-01-01 16:07

所以我汇总做的借应交税费-进项税负数，借应交税费-待认证进项税额

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:08

嗯 您汇总做了这笔分录 那认证的时候就写我上面说的那笔分就好了

灵希月 追问

2020-01-01 16:10

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:13

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快