公司现在收了学员的代报名考试费3000，明年5月需要支付给代报名考试机构2800，差额200是我公司的收入，这种怎么做账呢？

糯米。 追问

2019-12-31 13:27

没有开票呢

meizi老师 解答

2019-12-31 13:27

你好   会不会开票 还是说你们只是赚取差价？

糯米。 追问

2019-12-31 13:31

我们收取3000费用时是都不开发票的，然后到报名时间就把2800付给报名机构，剩下的200就是我们的收入了

meizi老师 解答

2019-12-31 13:32

你好 那你做借银行存款贷其他应付款  支付借其他应付款贷银行存款 其他业务收入 应交税费-应交增值税

糯米。 追问

2019-12-31 13:46

等支付的时候再确认收入是吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 13:48

你好 是的 到时缴纳了之后 差价计入收入

糯米。 追问

2019-12-31 13:51

那我这边是今年收的，明年支付，这个收入算是明年的收入吗

meizi老师 解答

2019-12-31 13:53

你好   是的 现在算预收账款   明年支付后剩下的钱 赚取差价计入收入

糯米。 追问

2019-12-31 13:57

预收账款？不是其他应付款吗？这个到时候是要付给其他公司的

meizi老师 解答

2019-12-31 14:00

你好     我的意思是这个钱今年收到 算预收到的钱  你先放着挂账到其他应付款  。  到时候你在冲其他应付款继续了

糯米。 追问

2019-12-31 16:09

老师，那我直接全部做收入，明年支付给其他公司的时候，跟对方要发票在做处理可以吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 16:18

你好 你做收入就要交税了啊  你要开票出去的话 是的 做收入 。到时支付给对方就是对方开票给你做成本

糯米。 追问

2019-12-31 16:24

两种情况：1、全部做收入，后期支付给其他公司的时候，跟对方要发票在做处理；2、先挂其他应付款，实际支付的时候在做处理，这两种方法怎么做会好一点呢

meizi老师 解答

2019-12-31 16:26

你好  看你们业务情况  如果只是代收代付赚取差价的  就只做差额部分的收入 。如果开票的话   是你们全部做收入 和收到发票做成本的。

糯米。 追问

2019-12-31 16:48

我们收到张三3000，不开发票给他，支付给A公司2800，对方给我们开2800的发票，这样应该怎么处理呢

meizi老师 解答

2019-12-31 16:51

你好 你做3000收入       做2800成本

糯米。 追问

2019-12-31 16:52

怎么做分录呢

meizi老师 解答

2019-12-31 16:55

借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借其他业务成本贷银行存款 。如果不是你主营范围的话