代收代付赚取的差价怎么做账呢？比如19年12月我们收到3000，20年5月支付2800，剩余200为我们的收入，应该怎么做账

糯米。 追问

2020-01-02 15:16

老师，我公司领导在11月、12月带我们员工一起吃饭的发票现在才拿来报销，我怎么处理呢？发票是当时开的，但是一直没来报销

许老师 解答

2020-01-02 15:22

这样的话   你把这些费用    入到12月里面（别跨年）  就可以啦

糯米。 追问

2020-01-02 15:24

费用入到12月，那报销的钱是这个月才能转给领导，这样可以吗？借：管理费用3000，贷：其他应付款-领导3000

许老师 解答

2020-01-02 15:28

领导没有从公司预支钱吧？   这样的话   就是这样处理的哦

糯米。 追问

2020-01-02 15:32

没有预支钱，这样处理那我今年给他报销的时候再冲其它应付款就可以了是吗？这是合理的做账吗

许老师 解答

2020-01-02 15:33

嗯嗯   这是合理的呀    今年报销的话     就入今年的账哈   借：其他应付款   贷：银行存款

糯米。 追问

2020-01-02 15:33

那我这边做账还是按开票的时间入账吗？还是统一全部在12月底入账呢

许老师 解答

2020-01-02 15:37

这个的话   规范来说    按发票发生当月入账   最好了     不过呀   有的发票本身来的就迟   也未必那么教条   只要不跨年   基本没什么问题的    而且入11月份的账    怕你调账麻烦哈

糯米。 追问

2020-01-02 15:41

公司账务少没事，那老师，我们现在租的办公室不给我们开租赁发票，还有不有什么别的方法能税前抵扣呢？

许老师 解答

2020-01-02 15:44

这个的话   最好是他们开票   别的方法   都是游走在法律边缘的    比如你们可以通过虚报工资的方式   或者去一些小公司买票的（这个方法，慎用）

糯米。 追问

2020-01-02 15:55

他们开票收10个点，比调增后缴纳企业所得税还高，至于工资的方式，现在都要求给员工缴纳社保了，如果不缴纳社保也行不通

许老师 解答

2020-01-02 15:57

这个的话   也没有什么其他办法了    只能纳税调增了    不好意思呀

糯米。 追问

2020-01-02 16:01

那老师，刚刚说的餐费发票我还需要通过应付职工薪酬-福利费计算吗？借：应付职工薪酬-福利费  贷：其他应付款-领导，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

许老师 解答

2020-01-02 16:08

从严格意义上讲  如果聚餐的都是你们公司员工  没有客户的话   是这样核算的    但是   现实中    要是都这样的话    会很麻烦的    一般的话     不用通过应付职工薪酬-职工福利费的（聚餐金额又没多少，从会计重要性的角度出发，没这个必要哦）

糯米。 追问

2020-01-02 16:10

就直接通过管理费用或者销售费用就可以了？如果金额比较大的一两千也可以吗

许老师 解答

2020-01-02 16:13

嗯嗯，是的哦。几千元的聚餐的话   没什么的    有的公司    看望困难职工   比这多多了    都不走福利费的（而且即使有外审，也不会管的）

糯米。 追问

2020-01-02 16:17

好的，谢谢老师

糯米。 追问

2020-01-02 16:20

老师，销售部门买的耳机、手机用来打电话的这个计入办公费还是福利费呢？如果是办公费那是计入管理费用-办公费还是销售费用-办公费呢？

许老师 解答

2020-01-02 16:25

这个的话  也是工作需要  计入销售费用-办公费  就可以了