公司现在收了学员的代报名考试费3000，明年5月需要支付给代报名考试机构2800，差额200是我公司的收入，这种怎么做账呢？

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-07 22:19

收3000元是早晚要开票给学员的，2800元支付给学校后也会取得相应发票

郭老师 解答

2023-04-07 22:21

借银行存款3000
贷主营业务收入
借主营业务成本2800
贷银行存款
没有考虑增值税

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-07 22:23

也就是说2800元只能做明年的成本对吗？如何跟收入匹配呢？

郭老师 解答

2023-04-07 22:26

你好
是的
是这么做的。

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-07 22:29

不能当年先计提吗？

郭老师 解答

2023-04-07 22:44

对的，可以当年先做的，你只要收入做了对应的成本就可以做。