我们做岗位证书考试招生辅助的。平时1-5月业务主要是帮学校招生并收取报名费500元/人（这个报名费有些是报名时就开具发票给考生，有些是过一两个月对方才来开）。等到6月份考生人数达到一定数量，学校就会展开培训并进行考试，这时我们就要把收到的报名费500元/人中的380元/人转给学校，剩下120元/人做为我们日常开支。像这样的话，账务是怎么做的。

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-13 10:52

不是代收代付，是我们全额开票给考生做收入，等学校招考时转给学校那部分学校会给我们开发票。

朴老师 解答

2023-04-13 10:59

同学你好
那你们做收入然后收到发票在做成本

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-13 11:31

那下半年也这样，一年下来不是要多交企业所得税了？本来没多少利润的

朴老师 解答

2023-04-13 11:42

同学你好
只能这样操作的

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-13 11:53

我们转给学校的不是成本吗？为什么确认了收入不能匹配成本？

朴老师 解答

2023-04-13 12:05

同学你好
是成本呀
收入和成本对应的
但是你要有成本发票的

学堂用户_ph840626 追问

2023-04-13 12:16

当月不能暂估？或计提？

朴老师 解答

2023-04-13 12:22

可以的
成本只能暂估
收到发票的时候红冲暂估就可以