老师您好，我现在每月按电表度数计提电费，借-管理费用、生产成本、贷-应付账款。明年4月对方给我们开19年4月到20年3月的电费发票（开票金额大于我计提金额）20年发票开了我怎么做账，最好写出分录

明天会更好 追问

2019-12-31 10:35

我现在计提的是不含税价，明年对方把19年4月到20年3月的电费加上税钱给我们开了

meizi老师 解答

2019-12-31 10:36

你好 那你就补计提就行了。  你现在计提暂估的时候就把税费一起暂估进去 。

明天会更好 追问

2019-12-31 10:53

税费不暂估进去吧，老师您好，我是这样做的，借-管理费用(电费)100-生产成本(电费)200贷-应付账款(按实际度数计提)300
这样做到20年3月。开了票我这样做，
借-管理费用(电费)100、生产成本(电费)100、应交税费-进项税额78、-应付账款300、贷-应付账款878。这样行吗

meizi老师 解答

2019-12-31 10:58

你好 但是你还得冲之前的暂估的分录 才对   然后按你现在的做   可以的。 你金额小

明天会更好 追问

2019-12-31 11:08

老师您好，这个是19年3月收到18年至19年2月电费的票，我是这样做的，他实际开的比我提的多，多出的电费(有摊派)我进的管理费用，这样行吗？我没有冲以前的计提

meizi老师 解答

2019-12-31 11:09

你好  实际开票比你多 。所以你少计提了。 如果你少计提了。你可以直接补做费用就行了。

明天会更好 追问

2019-12-31 11:14

老师暂估不是光记不含税金额吗？那我这样来年收到的票，需要做一步冲销以前的计提分录吗

meizi老师 解答

2019-12-31 11:20

你好   如果你之前是记录的不含税 你要么就红冲之前分录 然后按实际发票在做一笔