老师，我们10月份有2017年发票失控，然后10月份补交税款11623.93上去，这样分录怎么挂呢？

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:02

不用，就补交了增值税

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:02

和滞纳金一起了

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:07

这样我们的分录怎么做呢？是不是从库存退回，然后再缴纳税款

maize老师 解答

2019-12-30 10:07

转发宁波税局的，滞纳金单独做营业外支出 贷银行 借：以前年度损益调整

贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款
结转损益调整
借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:12

没明白

maize老师 解答

2019-12-30 10:14

补交增值税做这个就可以，借：以前年度损益调整

贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款
结转损益调整
借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:21

老师，发不了照片的呢

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:21

我要发就重新进来了

maize老师 解答

2019-12-30 10:23

？？？啥照片，你啥情况，你哪一点不明白，你补交多少增值税就按这个做就可以了

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:48

老师，我按你的分录做的好像余额对不上

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:51

优美的大炮 追问

2019-12-30 10:51

老师帮我看看呗！这是我们的申报表

maize老师 解答

2019-12-30 10:58

你们这个进项税额转出，不是单独交税还是可以抵扣？那这个做借以前年度损益调整 贷进项税额转出 这样做吧，