老师请问，我们自查补交去年税款，分录应该怎么做

. 追问

2019-10-22 13:39

专票当成普票申请了，申报了，普票小规模有免税金额

郭老师 解答

2019-10-22 13:41

借应交税费负数贷营业外收入负数
借应交税费贷银存

. 追问

2019-10-22 13:43

是补上年度的

郭老师 解答

2019-10-22 13:44

你不去修改18年的年报做到今年里面的

. 追问

2019-10-22 13:52

营业外收入如果我做负数的话，财报报不了

郭老师 解答

2019-10-22 13:57

你有正数营业外收入吗，可以冲减。

. 追问

2019-10-22 14:11

今年没有呢，可以做以前年度损益调整 吗？

郭老师 解答

2019-10-22 14:14

可以
你去修改18年汇算清缴，多交了企业所得税