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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-07-09 11:33

借：应交税费--待抵扣税款贷：银行存款

四毛呀 追问

2018-07-09 11:39

老师，预交的有增值税、个人所得税、附加税都通过应交税费—待抵扣税款么（后期我们也没再补过了）

袁老师 解答

2018-07-09 11:42

是的额。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

四毛呀 追问

2018-07-09 12:00

那科目余额表里面不是一直会挂有待抵扣的税费

袁老师 解答

2018-07-09 12:01

这个如果确认收入后可以抵减的了。

四毛呀 追问

2018-07-09 15:29

老师，还是有点不明白。这样抵减实际要交的税款大于预交的税款，6月份也没有再补交，那未交的一直先挂在账上么。 
例如：5月开安装费的发票是29000元税额是2873.87元，在异地预交了2%的增值税是522.52元。

四毛呀 追问

2018-07-09 15:39

老师还在吗？

袁老师 解答

2018-07-09 15:59

是的，这个如果异地交的税，确认收入了，减少缴税即可的

袁老师 解答

2018-07-09 15:59

是的，这个如果异地交的税，确认收入了，减少缴税即可的

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相关问题讨论
借：应交税费--待抵扣税款贷：银行存款
2018-07-09 11:33:33
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-08-23 11:11:20
3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
2018-10-11 13:09:24
借预缴增值税，贷银行，借应交税费 应交企业所得税，贷银行，借税金及附加 贷应交税费-附加税/印花税，贷应交税费，借应交税费 贷银行，个人所得税，经营所得，借所得税费用 贷应交税费，应交税费 贷银行
2020-08-03 15:51:47
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
2020-01-14 18:53:18
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