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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2021-06-12 17:53

你好，
如果19年没有计提所得税，那在20年的账上
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

庄老师 解答

2021-06-12 17:54

增值税补缴，
借：以前年度损益调整
     贷：应交税费——增值税检查调整
                                 城建税
                                 教育费附加
                                 地方教育附加费
                                 
借：应交税费——增值税检查调整
                                 城建税
                                 教育费附加
                                 地方教育附加费
                                 
      贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
        贷：以前年度损益调整

微信用户 追问

2021-06-12 17:56

谢谢老师

庄老师 解答

2021-06-12 17:56

你好，祝你学习快乐，开心

微信用户 追问

2021-06-12 18:11

老师，滞纳金入哪个科目比较合适

庄老师 解答

2021-06-13 11:48

你好，这个是计入营业外支出科目

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2021-09-18 09:17:13
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
2019-10-23 15:27:31
你好具体补缴什么税款，用的什么企业准则？
2019-11-22 08:18:58
你好，什么原因补的什么税
2019-10-22 13:36:41
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （纳税检查调整） 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
2015-11-23 09:09:49
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