老师，对于以前年度损益调整，小企业会计准则和企业会计准则有什么不同使用方法吗？

心海星愿 追问

2019-12-28 16:20

老师，小准则没有这个科目，后面又是什么意思

玲老师 解答

2019-12-28 16:24

小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整

心海星愿 追问

2019-12-28 16:27

老师，比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本，明年收到发票后有差异要调整，需要怎么调整？

玲老师 解答

2019-12-28 16:28

差异要调整是什么意思 /

心海星愿 追问

2019-12-28 16:34

比如做了一个承办会务的业务，要支出的成本项目很多，对应的供应商也很多，只收到了一部分供应商的成本发票，另一部分成本票没有收到，暂估了成本，明年收到了发票，和暂估金额有差异，需要怎么处理

玲老师 解答

2019-12-28 16:49

成本是不是实际发生了，如果  实际发生了只是没有回来发票，那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税

心海星愿 追问

2019-12-28 16:57

老师，是预估的和实际发生的成本有差异

心海星愿 追问

2019-12-28 16:58

预估时有一部分成本没有发票，或者业务人员报支出时有遗漏，就会和实际成本有差异

玲老师 解答

2019-12-28 17:04

你的意思是长骨的金额不准，实际没有发生这个成本是这个意思吗？

玲老师 解答

2019-12-28 17:05

先把暂估的红冲了，再按照发票金额做帐，把原来损益的科目换成以前年度损益调整

心海星愿 追问

2019-12-28 19:55

那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗

玲老师 解答

2019-12-28 20:06

不是小规模，是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益，调整科目，因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目