小企业会计准则里，我想做以前年度损益调整，应该怎么做？放在哪个科目里？补计提固定资产

糖炒栗子M 追问

2019-11-08 10:51

那补计提上一年度固定资产折旧，应该怎么做分录呢？

辜老师 解答

2019-11-08 10:52

借：利润分配—未分配利润   贷：累计折旧

糖炒栗子M 追问

2019-11-08 10:55

那这个数是我从上年度开始折旧到今年本月的合计数吗？

辜老师 解答

2019-11-08 10:56

这个只是上年度的折旧，本年的计入费用科目的

糖炒栗子M 追问

2019-11-08 10:57

那本年度前10个月的应该怎么做分录

辜老师 解答

2019-11-08 10:58

借:管理费用   贷：累计折旧

糖炒栗子M 追问

2019-11-08 11:06

那这个是直接将前10个月的数字合计吗？

辜老师 解答

2019-11-08 11:07

是的，前面十个月的合计

糖炒栗子M 追问

2019-11-08 11:37

谢谢老师

辜老师 解答

2019-11-08 11:58

好的，客气，帮到你就好