老师，我老板有个公司，法人是写他朋友，实际朋友没有参与公司经营，之前公司支付费用都是计入其他应付款-朋友10万，然后老板在前期支付费用计入其他应付款-老板2千，现在老板叫我从公户转出3万到他账上，这我要怎么做账？

香菇凉 追问

2019-12-25 12:57

那这样挂的其他应付款-老板，余额是借方了

玲老师 解答

2019-12-25 13:03

对，是其他应收款的意思

香菇凉 追问

2019-12-25 13:12

那我摘要是写还款，这样不对吧，余额在借方，意思是老板借公司钱了

玲老师 解答

2019-12-25 13:22

余额在借方是借款，然后你备注一下借了多少，原来欠老板多少？，

香菇凉 追问

2019-12-25 15:58

如果是借款不能跨年吧，因为公司是老板的，只是法人不是他，所以老板要求直接转到他那里，之前公司欠他2500，这次转入3万他，账面就显示他欠公司的了

玲老师 解答

2019-12-25 16:02

是的，原来他欠公司2500，现在你转给他三万，就属于他欠公司钱了

香菇凉 追问

2019-12-25 16:03

但是我在转账备注还款，那么现在摘要要怎么写

玲老师 解答

2019-12-25 16:15

可以写还款的 备注里备注一下还款金额 借款多少

香菇凉 追问

2019-12-25 16:17

那现在年底了，这个借款跨年的话有影响吗

玲老师 解答

2019-12-25 16:22

股东向企业借款，年底不还回来是从分红按20%税率交个人所得税

香菇凉 追问

2019-12-25 16:41

必须要付这个个人所得税吗？要怎么处理可以不用支付，因为是老板的公司，他就不想转到法人那里，就直接叫我转他那里了

玲老师 解答

2019-12-25 16:44

这个没有办法，税务局规定就是这样的，股东借款年底不还，视同分红缴纳个税，如果不想交个税，就把钱还回来，后面用时再借

香菇凉 追问

2019-12-25 17:37

不是股东

玲老师 解答

2019-12-25 17:41

不是股东不交个人所得税不还回来就挂账