请问老师，我这个月接手外帐，发现外帐公司在做出纳从公帐上以备用金名义转出用于支付费用报销的款，全部做到了其他应付款里了，然后费用报销又做成现金出了。请问我该怎么做帐比较好？他的帐目要怎么调整？能麻烦把借贷过程都回复一下吗？

东冬 追问

2018-10-22 10:58

借：其他应付款——张三，贷：银行存款

小黎老师 解答

2018-10-22 10:59

出纳从公帐上以备用金名义转出用于支付费用报销的款，全部做到了其他应付款里?他这里做到其他应付款里 是做的 借：XX费用 贷：其他应付款-张三吗？

东冬 追问

2018-10-22 11:09

是的，出纳从公帐上以备用金名义转出用于支付费用报销的款，全部做到了其他应付款里了。借：其他应付款——张三，贷：银行存款，然后在报销的时候做：借：**费用 贷：现金

小黎老师 解答

2018-10-22 11:11

账务做错了，会导致银行现金不平。正确做法：调整账务：借：现金 贷：其他应付款-张三。把帐先调平，看下银行存款余额和现金余额是否相符

东冬 追问

2018-10-22 11:14

好的，那我现在自己正确的做法是：借：备用金，贷：银行存款，然后报销单时，借：**费用，贷：备用金。这样对吗？

小黎老师 解答

2018-10-22 11:16

是的 后面的帐就这样处理就可以了

东冬 追问

2018-10-22 11:22

那备用金是设在现金科目下做二级科目，还是另外新增一个科目做一级科目？

小黎老师 解答

2018-10-22 11:23

备用金一般统称为 库存现金