2016年1月出口销售2100美金，我这个月国税上增值税出口免税申报了，我1月要不要计提税金的分录？ 地税上有没有要申报的？

AliceGuo 追问

2016-04-15 11:28

我是在增值税纳税申报表的第一大类第四项出口免税销售额填制的销售额，我这好像是免税的，免抵税额怎么计算？

AliceGuo 追问

2016-04-15 11:42

内销0，外销就1月2100美金（人民币13656.72元），进项0（小规模纳税人这笔销售的成本发票是普票），上期留抵0，出口商品退税率我不知道哦

AliceGuo 追问

2016-04-15 11:45

请问出口退税率我在哪里可以查到？

AliceGuo 追问

2016-04-15 12:00

内销0，第一季度外销就1月2100美金（人民币13656.72元），进项0（小规模纳税人这笔销售的成本发票是普票，发票金额7056），上期留抵0，出口商品退税率17%，第一季度出口增值税免税，请问如何计算免抵税额？

AliceGuo 追问

2016-04-15 13:35

那这样地税附加税都是0申报了，对吗？

邹老师 解答

2016-04-15 11:16

如果有免抵税额，需要做计提税金，在地税也要做附加税的申报

邹老师 解答

2016-04-15 11:23

根据免抵税额计算城建税7%或5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%
借；营业税金及附加     贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加

邹老师 解答

2016-04-15 11:39

免抵税额，需要知道你内销，外销，进项，上期留抵，出口商品退税率这些数据才可以计算的

邹老师 解答

2016-04-15 11:43

没有退税率，还是无法计算

邹老师 解答

2016-04-15 11:47

你们当时报关出口不知道该商品当时的退税率吗

邹老师 解答

2016-04-15 13:02

免抵税额0，免抵退税额2100*17%，应退税额也是2100*17%

邹老师 解答

2016-04-15 15:47

是的