22月份计提所得税，怎么做账，按哪个为计税依据

晨曦 追问

2019-12-24 20:41

是的 第几季度要计提，预缴纳一部分，这个计税依据是什么

bamboo老师 解答

2019-12-24 20:44

每个有盈利的季度都需要计提
根据季度应纳税所得税*适用所得税税率

晨曦 追问

2019-12-24 20:45

应纳税所得额也就是利润总额。对吧！

晨曦 追问

2019-12-24 20:45

那这个我们先把资产负债表和利润表做出来。在计提吗？

晨曦 追问

2019-12-24 20:45

还是怎么计提

bamboo老师 解答

2019-12-24 20:46

季度的时候 应纳税所得额也就是利润总额 对的
可以先把凭证审核记账 然后根据季度本年利润计提所得税 然后生成资产负债表

晨曦 追问

2019-12-24 20:48

这个季度本年利润，都是累计的，我们前三季度没有计提，最后一季度计提，本年利润都还累计嗯 ，这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-12-24 20:49

前面季度没有计提 可以按照本年利润累计金额计提

晨曦 追问

2019-12-24 20:50

你的意思，可以先把凭证审核记账 然后根据科目余额表本年利润累计金额计提所得税，再录入计提的凭证，再生成资产负债表和利润表对吗？

bamboo老师 解答

2019-12-24 20:51

对的这样理解正确的

晨曦 追问

2019-12-24 20:51

如果本年利润以前是负数，本期是正数，直接就弥补以前的亏损了，是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-12-24 20:52

是的 直接弥补亏损了

晨曦 追问

2019-12-24 20:53

好的 那一般企业所得税缴纳多少比较合适，我们是工程项目，提现多少应纳税所得额合适

bamboo老师 解答

2019-12-24 21:02

您可以参照下面图片的税负率进行把控

晨曦 追问

2019-12-24 21:04

我们建筑业一般企业所得税2.5，那这个2.5是按应纳税额得2.5缴纳税款吗？还是

bamboo老师 解答

2019-12-24 21:04

所得税税负率=实际缴纳所得税/销售额

晨曦 追问

2019-12-24 21:05

意思是交的税款除以不含税收入

bamboo老师 解答

2019-12-24 21:05

对的 这样理解正确的

晨曦 追问

2019-12-24 21:06

那实际缴纳的出来了，那利润总额也就知道了，实际缴纳的除以25%。是这样吗

bamboo老师 解答

2019-12-24 21:07

您所得税税率多少啊