老师，我们是肉牛屠宰企业，八月份对方给我们开具了销售发票，当时的会计做账时做了采购及进项，但是增值税申报时没有申报农产品采购发票进项，现在发现我直接去申报还是把当时的凭证冲红重做本月申报？

彬 追问

2019-12-24 13:14

我们的增值税需要缴纳申报的，所得税免

郭老师 解答

2019-12-24 13:17

增值税免
所得税需要交的
你们正好反了

彬 追问

2019-12-24 13:18

但是我们税务是真的给定的，备案什么的也是这么做的

郭老师 解答

2019-12-24 13:21

截图所得税备案看下的

彬 追问

2019-12-24 14:11

备案不是我去做的，公司成立十年左右了，我才来

郭老师 解答

2019-12-24 14:14

所得税不需要备案了
你是销售猪肉的吧

彬 追问

2019-12-24 14:35

肉牛屠宰，销售牛肉

郭老师 解答

2019-12-24 14:37

一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
    免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
    免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。


所得税就没有这个政策

彬 追问

2019-12-24 14:44

老师我想讨论的不是这个啊，我们这里税务都已经给备案了，并且执行了十来年了，现在讨论这个木有意义吧，我就想知道，我八月份有个对方开来的销售发票，活牛的，没有申报增值税，但是财务账做了，我想这个月把进项申报，怎么做

郭老师 解答

2019-12-24 14:48

在附表二
农产品收购发票里面填写

彬 追问

2019-12-24 14:51

是这份发票在八月份已经入账，但没有申报进项，本月发现了，想申报，八月份的账我要不要冲掉，这个月再做，或者是不管账的事，直接在本月申报进项

彬 追问

2019-12-24 14:51

是这份发票在八月份已经入账，但没有申报进项，本月发现了，想申报，八月份的账我要不要冲掉，这个月再做，或者是不管账的事，直接在本月申报进项

郭老师 解答

2019-12-24 14:57

借进项贷库存商品

彬 追问

2019-12-24 14:58

当时做账的时候都做了，进项，原材料

郭老师 解答

2019-12-24 15:02

那你直接补申报
账上不调整

彬 追问

2019-12-24 15:16

如果税务查账的话，我们直接翻八月份的账吗？因为当时发票她也没有钉账里，所以我想冲八月的账，然后这个月再做一笔，发票直接放在本月账本里就行，这样做可以吗

郭老师 解答

2019-12-24 15:17

你好，可以的，