2016年1-3月份管理费用，折旧费多计提了70 借；累计折旧70 贷；管理费用 70（丁字账登负数） 结转损益，借：管理费用70（丁字账登负数），贷：本年利润89.46，请问是这样吗？

Bonnie 追问

2016-04-14 15:34

2016年1-3月份管理费用，折旧费多计提了70 借；累计折旧70 贷；管理费用 70（丁字账登负数） 结转损益，借：管理费用70（丁字账登负数），贷：本年利润70，请问是这样吗？
如果借贷丁字账都登正数，左右不相等哦

Bonnie 追问

2016-04-14 15:38

2016年1-3月份管理费用，折旧费多计提了70
 借；累计折旧70（丁字账登负数） 贷；管理费用 70 
结转损益，借：管理费用70，贷：本年利润70（丁字账登负数），请问是这样吗？

Bonnie 追问

2016-04-14 15:48

借；累计折旧70 贷；管理费用 70 
借：管理费用70 贷：本年利润70，丁字账都登正数，是吗？

Bonnie 追问

2016-04-14 16:32

多计提折旧，少交了所得税
①借:累计折旧 100(万元)
贷:以前年度损益调整 100(万元)
②借:以前年度损益调整 33(万元)
贷:应交税费--应交所得税 33(万元)（企业所得税0。33）
借:应交税费--应交所得税 33(万元
贷:银行存款 33(万元)
③借:以前年度损益调整 67(万元)
贷:利润分配--未分配利润 67(万元)(100-33)，请问这个第三步是不是做错了。

Bonnie 追问

2016-04-14 18:09

2013年11月购进的，空调，原价3390，如果错误的按3年计提折旧，月折旧是89.46，
第一个问题2015年汇算清缴1年是1073.51；账载金额累计折旧2236.49 按5年计折旧是月折旧是53.68，一年是53.68*12=644.1，账载累计累计折旧写1341.88一年纳税调增429.41会计上不做处理吗？
第二个问题2013和2014年只作账务处理吗？借:累计折旧465.14(万元)贷:以前年度损益调整 465.14(万元)③借:以前年度损益调整 465.14(万元)贷:利润分配--未分配利润 465.14(万元)
第三个问题2016还是调增11个月393.64，会计上计提完了，2017年2018年，会计不做折旧处理，直接将税法折旧调减吗？

邹老师 解答

2016-04-14 15:28

登记在管理费用的贷方
第二个登记在管理费用的借方就可以了
不要把自己都给绕晕了
借贷方金额要一致，一个70，一个89.46

邹老师 解答

2016-04-14 15:34

1，负数登记在借方
2，负数登记在贷方

邹老师 解答

2016-04-14 15:43

借；累计折旧70  贷；管理费用 70 （登记在管理费用贷方70）
借：管理费用70 （登记在管理费用借方70）  贷：本年利润70
按照这两笔分录登记丁字帐就是了，不要被负数把自己都给绕晕了

邹老师 解答

2016-04-14 16:14

是的

邹老师 解答

2016-04-14 17:57

是这样的一个过程，没错