借；累计折旧70 贷；管理费用 70 借：管理费用70 贷：本年利润70，丁字账都登正数，是吗？

Bonnie 追问

2016-04-14 16:46

多计提折旧，少交了所得税
①借:累计折旧 100(万元)
贷:以前年度损益调整 100(万元)
②借:以前年度损益调整 25(万元)
贷:应交税费--应交所得税25万元)（企业所得税0.25）
借:应交税费--应交所得税25(万元）
贷:银行存款25万元)
③借:以前年度损益调整 75(万元)
贷:利润分配--未分配利润75(万元)(100-25)，请问这个第三步是不是做错了。

Bonnie 追问

2016-04-14 18:02

③借:以前年度损益调整 75(万元)
贷:利润分配--未分配利润75(万元)(如果是100-110)，-10万是不是代表亏损，因该：借：利润分配--未分配利润10贷：以前年度损益调整 10万

邹老师 解答

2016-04-14 15:56

是的
根据分录直接登记上去就是了，借贷方在哪里就登记哪里，金额是正数就登记正数

邹老师 解答

2016-04-14 16:14

是的

邹老师 解答

2016-04-14 17:56

是这样一个过程，没错

邹老师 解答

2016-04-14 19:36

是的