老师，请问公司年会在1月举行，费用可以计提在12月吗？

薇薇 追问

2019-12-22 10:18

是今年19年的年会噢，没在这个月（12月）举行，计划在下个月（2020年1月）年终旅游和举办年会。费用可以计提在这个月吗？（19年12月）

薇薇 追问

2019-12-22 10:18

发票在1月取回

bamboo老师 解答

2019-12-22 10:19

可以计提在12月份的

薇薇 追问

2019-12-22 10:19

费用在12月按合同付给了旅行社，1月多还少补

薇薇 追问

2019-12-22 10:20

出入的费用，到时，汇算清缴怎么填报调整呢？

bamboo老师 解答

2019-12-22 10:20

先预提入账 后期收到发票冲销预提

薇薇 追问

2019-12-22 10:34

冲销是要在12月未结账，在12月冲销？

bamboo老师 解答

2019-12-22 10:35

预提在12月份 收到发票冲销 几月份收到发票几月份冲销

薇薇 追问

2019-12-22 10:42

那汇算清缴怎么把数调过来呢

bamboo老师 解答

2019-12-22 10:43

12月预提 汇算清缴前取得发票 可以所得税前扣 不需要调整啊

薇薇 追问

2019-12-22 10:46

汇算清缴不是按12月年累计数填吗？12月预提入账，比如入了13万，实际1月结账，费用是12.8。差额2千，在1月冲销。我意思是这2千，该怎么填报调整

bamboo老师 解答

2019-12-22 10:48

差额2千 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 纳税调增