今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 10:52

其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且
当时的会计分录是 
借：主营业成本
      贷：应付账款-暂估成本
这样的话 可以按你分录套进去吗

邹老师 解答

2022-03-14 10:53

你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 10:56

就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本
分录为：借：主营业成本
      贷：应付账款-暂估成本
现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？

邹老师 解答

2022-03-14 10:57

你好
冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:00

不用通过未分配利润吗

邹老师 解答

2022-03-14 11:01

你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:04

那你分录要自己做的吗

邹老师 解答

2022-03-14 11:07

你好，是的，需要自己做结转处理的 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:08

老师 那分录怎么做

邹老师 解答

2022-03-14 11:12

你好
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:23

老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？

邹老师 解答

2022-03-14 11:23

你好，是的，是这样的 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:37

那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票）
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
可以吗？

邹老师 解答

2022-03-14 11:38

你好，是需要做这个分录的
根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用

微笑 旳弧度 追问

2022-03-14 11:39

老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？

邹老师 解答

2022-03-14 11:40

你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的