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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-12-20 14:50

你好   社保 单位部分的需要计提的 ；  请参考： 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

岚昕 追问

2019-12-20 15:14

老师，提存计划是社保下的三级科目还是二级科目。养老保险和失业保险放在那个科目下

meizi老师 解答

2019-12-20 15:15

你好    社保是放在管理费用或者销售费用下面  到时看员工所属部门 。 社保是二级科目 管理费用是一级科目。 如果你还要设置明细 就是三级科目了 看你们自己设置情况

岚昕 追问

2019-12-20 15:18

我听实务的老师说养老保险和失业保险属于离职后福利。那咋做分录，要跟其他三个保险分开做账吗

meizi老师 解答

2019-12-20 15:20

你好   你可以分开做明细 或者直接挂二级科目 做社保就行了

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同学你好 借，应付职工薪酬 贷，营业外收入；
2021-07-10 14:44:05
你好同学，如果直接从工资里扣，分录 借：应付职工薪酬 贷：营业外收入
2019-11-12 11:32:24
你好，可以补充计提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资
2019-08-29 09:06:44
您好！通过以前年度损益调整转一下好了，问题不大的
2019-04-15 17:23:51
你好，扣的钱可以在工资表体现扣款，按扣款之后的工资计提
2018-12-18 10:55:09
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