送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-12-20 14:50

你好   社保 单位部分的需要计提的 ;  请参考: 
1.计提工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款或现金

岚昕 追问

2019-12-20 15:14

老师,提存计划是社保下的三级科目还是二级科目。养老保险和失业保险放在那个科目下

meizi老师 解答

2019-12-20 15:15

你好    社保是放在管理费用或者销售费用下面  到时看员工所属部门 。 社保是二级科目 管理费用是一级科目。 如果你还要设置明细 就是三级科目了 看你们自己设置情况

岚昕 追问

2019-12-20 15:18

我听实务的老师说养老保险和失业保险属于离职后福利。那咋做分录,要跟其他三个保险分开做账吗

meizi老师 解答

2019-12-20 15:20

你好   你可以分开做明细 或者直接挂二级科目 做社保就行了

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相关问题讨论
您好,发放了几个人的 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-03-27 08:39:34
同学你好 这个本月的三千没计提吗
2021-10-25 10:11:36
你好,按这个截图做分录
2021-10-13 16:48:29
你好 社保 单位部分的需要计提的 ; 请参考: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2019-12-20 14:50:56
你好,公司先垫付工服款,借其他应收款--个人工作服,贷银行存款,计提工资,借管理费用--工资,贷应付职工薪酬--工资,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,其他应收款--个人工作服
2019-07-12 22:16:07
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  • 我公司是一般纳税人,公司的车卖给个人一般怎么操

    还是一样的开后边的税目,需要备注车牌号,发动机编号 乘用车:  含9座(含)以下客车       乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车  1090305010000000000 载货汽车  :指货运机动车,包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车      货车、货运汽车、载货汽车       1090305030000000000 电动汽车:      电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力,用电机驱动车轮行驶,符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。      电动汽车       1090309000000000000

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    那个是验收B公司的哈

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    借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配

  • 老师好,销售部每人的工资底薪5000元,生产订单提城

    固定成本(单人月)= 底薪 5000 元 %2B 招待费均值 400 元 = 5400 元 盈亏平衡业绩(打平支出)= 固定成本 ÷ 对应订单提成比例 盈利业绩 = 盈亏平衡业绩 ×(1 %2B 目标利润率) 1. 纯生产订单(提成 2.5%) 盈亏平衡业绩:5400 ÷ 2.5% = 216000 元(21.6 万元) 目标利润率 10% 的盈利业绩:21.6 万 × 1.1 = 23.76 万元 2. 纯设计订单(提成 8%) 盈亏平衡业绩:5400 ÷ 8% = 67500 元(6.75 万元) 目标利润率 10% 的盈利业绩:6.75 万 × 1.1 = 7.425 万元

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