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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-19 14:43

你好，不用的
有实际发生做账就可以

sunny 追问

2019-12-19 14:49

我这样做分录可以吗？

sunny 追问

2019-12-19 14:49

需要不需要通过应付职工薪酬再过渡一下

郭老师 解答

2019-12-19 14:51

不可以，这个需要通过应付职工薪酬过度。

sunny 追问

2019-12-19 14:57

意思我这个是错，的，需要改一下

sunny 追问

2019-12-19 14:57

那我反结账过去，对财务报表应该没什么影响吧

郭老师 解答

2019-12-19 14:58

你好，没有影响的。

sunny 追问

2019-12-19 15:04

还有就是我直接改为管理费用_办公费可不可以

sunny 追问

2019-12-19 15:05

这个是885

郭老师 解答

2019-12-19 15:06

办公费，这个是什么的

sunny 追问

2019-12-19 15:11

就是单位购买的毛巾

sunny 追问

2019-12-19 15:11

885元

郭老师 解答

2019-12-19 15:23

办公室集体用的可以记办公费

sunny 追问

2019-12-19 15:24

记为办公费对报表也没什么影响吧

郭老师 解答

2019-12-19 15:28

你好，你看下你利润表，有明细办公费不

sunny 追问

2019-12-19 15:31

管理费用下面有个业务招待费

郭老师 解答

2019-12-19 15:38

没有办公费不影响的

sunny 追问

2019-12-19 15:38

知道了，谢谢

郭老师 解答

2019-12-19 15:40

不用客气的。

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借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
2022-05-05 10:14:54
你好，职工福利费是需要发福利的，工会经费这个是支付给税务局的职工教育经费，这个是职工培训的，你们需要拿出钱来做什么用？
2022-03-01 09:23:02
你好；  因为 　根据《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第18号)的规定，上市公司依照《上市公司股权激励管理办法(试行)》要求建立职工股权激励计划，并按我国企业会计准则的有关规定，在股权激励计划授予激励对象时，按照该股票的公允价格及数量，计算确定作为上市公司相关年度的成本或费用，作为换取激励对象提供服务的对价。上述企业建立的职工股权激励计划，其企业所得税的处理，按以下规定执行：(一)对股权激励计划实行后立即可以行权的，上市公司可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。(二)对股权激励计划实行后，需待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的，上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用，不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除。在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。 　　由此可见，股权激励在企业所得税中是作为工资薪金税前扣除，相应实际支付的股权激励可以作为三费税前扣除基数。  
2023-03-16 10:53:12
您好，您需要哪些支持
2022-06-23 16:04:28
您好 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第三条第（一）项规定，尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。 因此，福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等均在福利费中列支，不能再作为计算福利费限额的基数。
2024-07-20 15:19:17
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