老师您好，以前年度的失控发票在今年被要求冲减成本应如何做分录？发票年度是亏损的没有交所得税并且有足够可弥补的亏损

Miss yu 追问

2019-12-19 10:57

税务局已让调整去年的所得税报表了

郭老师 解答

2019-12-19 10:58

你这个是普票的吗。

Miss yu 追问

2019-12-19 11:01

专票，增值税已在今年补交了，相应的分录已做调整了，就成本这块儿不知道怎么做了

郭老师 解答

2019-12-19 11:03

借应付贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷利润分配。

Miss yu 追问

2019-12-19 11:04

当时是银行存款付的

郭老师 解答

2019-12-19 11:04

那你这实际业务不需要调整成本，账上按实际利润做，这属于会计利润，
税法不允许扣除，你调整纳税调整明细表调增就行。

Miss yu 追问

2019-12-19 11:04

失控了就联系不上那个供应商了

郭老师 解答

2019-12-19 11:05

这一笔相当于无票支出。

Miss yu 追问

2019-12-19 11:12

那我就不用做账务处理了吗？

郭老师 解答

2019-12-19 11:13

是的，不需要做账务处理。

Miss yu 追问

2019-12-19 11:19

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-19 11:21

不用客气的。