所得税汇算补交一万多的税要怎么做分录啊，可以不用以前年度损益科目吗

小妮子 追问

2018-08-24 11:43

直接在5月汇算里做这两笔分录吗

张艳老师 解答

2018-08-24 11:44

这两笔分录是汇算清缴完后做的，因为是补交汇算清缴所得税嘛

小妮子 追问

2018-08-24 11:52

谢谢老师

小妮子 追问

2018-08-24 11:53

老师好，我们暂估了很久的发票供应商迟迟不肯开给我们，最后老板决定叫人以个人名义去国税代开给我们，代开的肯定是普票，到时候怎么冲销之前暂估的发票

张艳老师 解答

2018-08-24 12:12

就是将之前暂估的分录红冲，然后按取得的发票金额重新编制分录。 
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。

小妮子 追问

2018-08-24 12:38

老师，那这个科目在资产负债表里怎么体现

小妮子 追问

2018-08-24 12:39

以前年度这个科目

张艳老师 解答

2018-08-24 12:45

资产负债表是没有以前年度损益调整科目的，是在未分配利润科目中体现的。

小妮子 追问

2018-08-24 17:04

老师，那银行扣这笔补缴企业所得税是在您说的那两次分录之前吗？怎么做分录

张艳老师 解答

2018-08-24 17:05

银行存款扣款就是做完这个分录借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税，之后就做的。 
借：应交税费--应交所得税   贷：银行存款

小妮子 追问

2018-08-24 17:36

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-08-24 17:38

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！