企业去年应收该客户应收收入为5万，今年退还2万，公司支付该客户3万，请问如何账务处理

兴奋的美女 追问

2019-12-18 14:54

不好意思，表达错了

兴奋的美女 追问

2019-12-18 14:57

企业应收5万，应该是应该付8万，实际支付3万，不好意思老师刚才表达错了，麻烦老师给讲解一下这个如何账务处理，

meizi老师 解答

2019-12-18 15:03

你好  我理一下  意思是同一个客户    你应收他5万 而你欠款他9万 现在冲抵5万 。你实际支付3万 是这个意思吗   之前分别挂了应收 应付的账务了嘛

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:13

是的

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:14

老师，麻烦您告诉我如何账务处理

meizi老师 解答

2019-12-18 15:14

嗯   那你就做 借应付账款8万 贷应收账款5万  银行存款3万 这样做 。你之前记得先挂应收应付

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:15

应收的款是去年的收入

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:17

不用需要以前年度损益调整科目么

meizi老师 解答

2019-12-18 15:21

你好 你之前不是已经挂了收入了吗 ？你上面不是说挂了收入了？ 我只是给你做的冲抵分录

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:24

可是收入是去年啊，不太明白，还请老师指点

meizi老师 解答

2019-12-18 15:25

你好   那你之前到底有没有做应收账款 。你自己怎么做账的 ？

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:26

去年的这笔收入没做账

兴奋的美女 追问

2019-12-18 15:27

今年客户来公司算结算款，直接把去年的收入给去了，公司只给了实际支付的款

meizi老师 解答

2019-12-18 15:28

你好  你需要描述清楚点。 不然免得我回复你不清楚。；借应收账款贷以前年度损益调整 应交税费  借以前年度损益调整 贷库存商品     到时还得补缴纳增值税 附加税以及企业所得税的。 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城建税等    借应交税费-应交增值税  应交税费-应交企业所得税   应交税费-应交城建税等 贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润去