若销售方：发票开错，并在月末结转了销售成本，次月红冲了并开了正确发票怎么出分录?

look 追问

2019-12-18 11:26

借:应收账款负数
贷：主营业务收入负数
应交税费-增值税-销项税额负数
借: 主营业务成本负数
贷：库存商品负数

look 追问

2019-12-18 11:26

分录是这个吗

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:28

红字发票这样写分录正确的

look 追问

2019-12-18 11:30

借：应收账款 负数 
   贷：主营业务收入 负数
 应交税费——应增（销） 负数

借：库存商品 正数 
     主营业务成本 负数

look 追问

2019-12-18 11:31

那这个分录的意思？正确吗？

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:37

是的 红字这个分录正确的

look 追问

2019-12-18 11:44

可是最后的分录，库存商品一正一负有点不明白意思

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:44

哪里库存商品一正一负？最后的分录我刚没有看见啊

look 追问

2019-12-18 11:48

是的

look 追问

2019-12-18 11:49

老师你在看看

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:49

借：应收账款 负数 
贷：主营业务收入 负数
应交税费——应增（销） 负数

借：库存商品 正数 
主营业务成本 负数
这个么？ 后面一笔分录没有贷方啊  冲销的话 都用红字表示

look 追问

2019-12-18 11:50

嗯

look 追问

2019-12-18 11:50

销售退货可以是最后一个分录吗

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:50

借:应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-增值税-销项税额 负数
借: 主营业务成本 负数
贷：库存商品 负数 
红冲这样写就好了

look 追问

2019-12-18 11:52

是销售退回吗？我刚刚做了学堂里面的题，写的就是我发给你的分录?

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:53

这个分录是销售退回的分录
您发的哪笔分录？

look 追问

2019-12-18 11:54

借：应收账款 负数 
贷：主营业务收入 负数
应交税费——应增（销） 负数

借：库存商品 正数 
主营业务成本 负数

look 追问

2019-12-18 11:54

系统是这个

look 追问

2019-12-18 11:54

我写成了这个

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:54

正规的按我给您写的分录写吧 
冲销都用红字 同方向

look 追问

2019-12-18 11:54

借:应收账款负数
贷：主营业务收入负数
应交税费-增值税-销项税额负数
借: 主营业务成本负数
贷：库存商品负数

look 追问

2019-12-18 11:55

那退货就要写成这个吗
借：应收账款 负数 
贷：主营业务收入 负数
应交税费——应增（销） 负数

借：库存商品 正数 
主营业务成本 负数

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:56

借:应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-增值税-销项税额 负数
借: 主营业务成本 负数
贷：库存商品 负数
退货写这个

look 追问

2019-12-18 12:01

开红票也写这个?

bamboo老师 解答

2019-12-18 12:02

对的 先退货 然后开具红字发票 写这个分录