老师，请问，上月发票开错，本月开了红字发票，然后又开了正确的发票给客户，账上要对成本进行冲回再结转吗？

完美的镜子 追问

2022-01-16 13:55

是要跟退货是一样的吗？红字发票入账，借应收账款(负数)  贷主营业务收入(负数)，销项税额(负数)。
同时，红冲成本，借 主营业务成本(负数)，贷库存商品(负数)吗？
然后等开了新的，再对新的进行成本结转吗？

丽丽刘老师 解答

2022-01-16 13:56

结转成本的方法  如果是月末一次加权平均法计算  就月底结转一笔就可以了  
如果你是单笔结转  那就按照你上述分录处理

完美的镜子 追问

2022-01-16 14:01

冲回成本的话，要按之前结转的成本一样冲回呢？

丽丽刘老师 解答

2022-01-16 14:04

是的   做负数处理就可以   

完美的镜子 追问

2022-01-16 14:05

如果是月末一次加权平均法计算的，是按之前结转的单价*结转的数量冲回吗？

完美的镜子 追问

2022-01-16 14:06

这样的话，之前结转的成本单价，和现在的成本单价有出入呢

丽丽刘老师 解答

2022-01-16 14:11

月末一次的话 取得时均价    影响应当不会很大  因为你同时做了一正一负

完美的镜子 追问

2022-01-16 15:29

那有四步
第一，开红字负数发票，入账
第二，冲回成本，按之前结转的单价*数量。
第三，开蓝字发票入账本月销售额
第四，和本月其他销售额一同结转成本。
老师，是这样理解的吗？

丽丽刘老师 解答

2022-01-16 15:31

嗯嗯  这样做可以的