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徐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-12-18 09:43

9月份开出的进项，如果还没有跨月，就可以退回，作废，如果已经跨月了，而你没有进行抵扣的话，你可以直接退回，让对方直接开具红票即可。

Lisa 追问

2019-12-18 09:45

已经跨月已经抵扣的如何做呢

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:46

如果已经跨月，已经抵扣的话，就需要你这边开具红字信息表给对方，对方根据你的红字信息表开具红字发票冲红。

Lisa 追问

2019-12-18 09:47

会计分录的话就是红冲做负的，然后进项转出吗

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:50

会计分录和蓝字发票的分录是一样的，只是金额为负数，这个不涉及到进项转出的处理。

Lisa 追问

2019-12-18 09:50

什么情况是涉及进项转出呢

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:52

比如你的购进是用于职工福利，业务招待等税法不允许抵扣的情况，就需要做进项转出的处理。

Lisa 追问

2019-12-18 09:57

成本发票就要做进项税额转出，比如借库存商品，贷进项税额转出，是吗
，还需要蓝字一样的负数发票吗

徐璐老师 解答

2019-12-18 10:07

进项转出是不需要开红票的，直接将税金入到相关的成本科目即可。

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9月份开出的进项，如果还没有跨月，就可以退回，作废，如果已经跨月了，而你没有进行抵扣的话，你可以直接退回，让对方直接开具红票即可。
2019-12-18 09:43:06
您好！需要冲红：借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税
2018-08-16 14:59:55
借应付账款 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出。
2024-05-06 16:38:56
你好！是的，需要开红字发票
2020-01-04 16:26:18
你好， 做进项转出 没有退货的库存商品不转出 红字发票要做账 冲原来的分录 金额负数
2020-06-03 09:56:59
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