9月进项，已入账，未结转，未抵扣，紧跟着9月红冲？

Lisa 追问

2019-12-18 09:45

已经跨月已经抵扣的如何做呢

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:46

如果已经跨月，已经抵扣的话，就需要你这边开具红字信息表给对方，对方根据你的红字信息表开具红字发票冲红。

Lisa 追问

2019-12-18 09:47

会计分录的话就是红冲做负的，然后进项转出吗

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:50

会计分录和蓝字发票的分录是一样的，只是金额为负数，这个不涉及到进项转出的处理。

Lisa 追问

2019-12-18 09:50

什么情况是涉及进项转出呢

徐璐老师 解答

2019-12-18 09:52

比如你的购进是用于职工福利，业务招待等税法不允许抵扣的情况，就需要做进项转出的处理。

Lisa 追问

2019-12-18 09:57

成本发票就要做进项税额转出，比如借库存商品，贷进项税额转出，是吗
，还需要蓝字一样的负数发票吗

徐璐老师 解答

2019-12-18 10:07

进项转出是不需要开红票的，直接将税金入到相关的成本科目即可。