建筑工程带征0.4％工薪个税怎么做分录

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:05

预交后，科目就不平了，要怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-12-17 16:05

预缴后表示你们单位多缴的税款。

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:06

那后续是做申请退税呢还是

郭老师 解答

2019-12-17 16:07

这个应该不会给你退的。还不允许抵扣。

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:10

那预交之后就不管了吗

郭老师 解答

2019-12-17 16:14

回你经营所在地借管理费用贷应交税费。

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:21

老师，我不明白，经营所在地跟业务发生地不是同个地方，预交的税款是在业务发生地，那做账的时候要分两个地方明细做账吗

郭老师 解答

2019-12-17 16:23

不需要的，都是做到一块

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:25

那我还是做预交，然后再做借管理费用，贷应交税费是吗，那借管理费用要计入哪个明细里面

郭老师 解答

2019-12-17 16:27

你好，记个税。
让你记应交税费是体现预缴应交税费，借方余额表示多交

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:33

是这样做吗老师
预缴税费   借：应交税费—个人所税                        贷：银行存款
结转多交个税   借：管理费用—个人所得税   贷：应交税费—个人所得税

郭老师 解答

2019-12-17 16:36

你好，可以这么做的。

Q冰糖葫芦 追问

2019-12-17 16:36

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-17 16:39

不用客气的。