请教老师：增值税专票跨月退回开具红字发票后，当月会计处理作上月相同的负数分录就可以了吗，上月已抵扣的不做帐务处理了吗

请教老师：增值税专票跨月退回开具红字发票后，当月会计处理作上月相同的负数分录就可以了吗，上月已抵扣的不做帐务处理了吗

答： 你好，您这个月做负数就相当于把原抵扣的进项冲减了，上个月抵扣的不用再处理了

老师，上个月开出的销项发票，次月因为客户退票冲红了，不需要再开具发票。上月已做了帐务处理，次月公司这边已经开出了销项发票，帐务也做了相应的抵销。但已经交了的增值税应该怎么做帐务处理，具体的分录是什么？急，谢谢

答： 你好，这个月红冲就可以借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，如果这个月没有正数的销售额，申请退税就可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到的增值税专用发票9月份已经抵扣，12月申请红字发票了，但是销售方说这个月开不了红字发票，下个月开，也就是跨年了，业务怎么处理，增值税报表怎么处理

答： 你好。你单位需要转出 借应付账款贷库存商品，进项转出 附表二进项转出 收到发票放到分录后面就可以