老师，上个月开出的销项发票，次月因为客户退票冲红了，不需要再开具发票。上月已做了帐务处理，次月公司这边已经开出了销项发票，帐务也做了相应的抵销。但已经交了的增值税应该怎么做帐务处理，具体的分录是什么？急，谢谢

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 10:26

当时计提增值税是：借：应交税费-应交增值税（转出未转增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月扣税时，银行已经做了：借：应交税费--未交增值税，贷银行了。只有650，也不想去做退税这么麻烦，而且有进项，直接做为留抵了。所以我是想问，怎么去调整已经交的增值税，分录怎么做

郭老师 解答

2021-02-04 10:28

你填写你的负数申报
然后做负数收入，应交税费销项也是负数就可以

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 10:30

当时计提增值税是：借：应交税费-应交增值税（转出未转增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月扣税时，银行已经做了：借：应交税费--未交增值税，贷银行了。只有650，也不想去做退税这么麻烦，而且有进项，直接做为留抵了。所以我是想问，怎么去调整已经交的增值税，分录怎么做

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 10:33

负数申报指的是纳税申报表吗？可以不做负数收入吗？只想直接调整已经交的税

郭老师 解答

2021-02-04 10:34

不做负收入，你申报的负数收入和你账上就不一致了吧。

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 10:37

我都说过了，该做的帐务处理，该冲红的都冲红了。现在就是增值税的计得和缴纳的分录怎么调整

郭老师 解答

2021-02-04 10:41

完整的借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数

借应交税费应交增值税转出未交
贷应交税费，应交增值税销项
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

郭老师 解答

2021-02-04 10:41

未交增值税借方余额

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 10:46

但是我当时没有做结转销项税的分录，那现在是不是还要补结转一笔销项税：借应交税费应交增值税转出未交
贷应交税费，应交增值税销项？再做一笔：借应交税费未交增值税 
贷应交税费应交增值税转出未交增值税？

郭老师 解答

2021-02-04 10:48

你好
是的
是的
是这么做的

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 11:51

平时月末都要将进项和销项税额结转到：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？然后如果有进项税没有销项税，还需要将应交增值税（转出未交增值税）转到未交税费-未交增值税 吗？

郭老师 解答

2021-02-04 11:56

你好
是的，是这么做的。

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 12:31

未交税费-未交增值税是借方余额，就代表留抵的进项税了是吧

郭老师 解答

2021-02-04 12:36

你好
是的，是这么理解

仙人掌里的刺 追问

2021-02-04 12:58

再问个问题，老师。在财务软件做帐，除了费用收入是可以在原方向红冲，其他科目都是要在相反方向吗？像我刚才说的这个销售发票作废和冲减成本。

郭老师 解答

2021-02-04 13:05

损益类的的都需要做之前分录不变金额是负数
其他的可以直接做相反的