老师，在不，我想咨询下，我们是互联网公司，我们的研发人员工资一半公司发放，还有一半工资发放是公司账户打到另外个公司，让对方对私发放，然后对方给我们开具了技术服务费发票，我想把这个技术开发费发票作为公司成本入账，如何账务处理

美好的小土豆 追问

2016-04-12 14:32

劳务成本下面设什么二级科目呢

美好的小土豆 追问

2016-04-12 14:37

好的，谢谢老师，我还想咨询下就是我们公司是刚成立的，那个前期采购家私，电脑那些固定资产，有足5000，也有不足5000的，是不是5000以下一次性做当期费用处理，足5000元以上的是不是接：固定资产-办公用品或家具，贷：银行存款，次月再做计提折旧

美好的小土豆 追问

2016-04-12 14:46

例如：我们采购爱普生打印机1599元，和我们采购椅子、活动柜、卡位共花费9500元，这两种账务如何处理
老师你说不进期间费用，直接进待摊费用，那粉几期摊销呢

美好的小土豆 追问

2016-04-12 15:00

那固定资产按什么计提折旧，怎么算法，我以前固定资产折旧这块没做过

美好的小土豆 追问

2016-04-12 15:08

我们就是办公桌椅及电脑，打印机这些

美好的小土豆 追问

2016-04-12 15:39

一般固定资产按什么折旧方法，直接折旧法吗，家具是5年折旧年限，电子产品是3年折旧，残值率我看百度是3%-5%算的，残值率这个是家具和电子产品是多少啊

美好的小土豆 追问

2016-04-12 15:52

那我可以把家具年限定位5年，电脑的年限定位3年，残值率统一定位5%吗

美好的小土豆 追问

2016-04-12 15:59

那如果的家具是9500，月折旧这样算你看对不对=9500*（1-5%）/（5*12）=150.42，后期是不是每个月计提150.42
那反过来计算怎么就对不上原值呢=150.42*12*5=9025.2

美好的小土豆 追问

2016-04-12 16:12

什么意思，我这样算是对还是不对

美好的小土豆 追问

2016-04-12 16:26

最后再问下老师，就是对方给我开的发票是增值税专用发票，我的固定资产原值是入不含税的金额呢，还是入含税的金额

美好的小土豆 追问

2016-04-12 16:29

目前还没有认证抵扣，但是后期这个月我会认证抵扣的，

美好的小土豆 追问

2016-04-12 16:40

好的，非常感谢老师，幸苦老师了

邹老师 解答

2016-04-12 14:18

借；主营业务成本     贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-04-12 14:28

技术服务费怎么记库存商品
你可以通过劳务成本过渡一下

邹老师 解答

2016-04-12 14:32

可以就是技术服务费

邹老师 解答

2016-04-12 14:40

不能直接计入期间费用，需要先通过待摊费用科目核算

邹老师 解答

2016-04-12 14:52

借；待摊费用    贷；银行存款等科目
你可以一次分摊，也可以按不低于3年的期限平均摊销

邹老师 解答

2016-04-12 15:01

看你采用什么折旧方法，折旧年限是多少，残值率是多少

邹老师 解答

2016-04-12 15:13

需要知道折旧方法，折旧年限是多少，残值率是多少才好计算折旧的

邹老师 解答

2016-04-12 15:44

折旧年限，残值都是企业估计的，没有标准答案
你所说的只是税法规定最低折旧年限

邹老师 解答

2016-04-12 15:52

可以的

邹老师 解答

2016-04-12 16:00

因为有残值，这部分是没有计入折旧的

邹老师 解答

2016-04-12 16:17

折旧计算是对的
累计折旧与原值会有差异，差异就是残值部分

邹老师 解答

2016-04-12 16:28

如果你认证抵扣了，入账就是按不含税的，税金计入进项税额
如果没有认证，就全额计入固定资产科目核算

邹老师 解答

2016-04-12 16:33

按照我给你提供的思路处理就是了

邹老师 解答

2016-04-12 17:39

不客气
我应该的