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李夏平老师

职称： 会计培训辅导师

2019-12-16 23:42

作进项税额转出 。   在申报表里要填，否则后期查出会有处罚。为啥不能抵扣，需要确认。

修楼梯 追问

2019-12-16 23:43

增值税申报税额没有抵扣，只是会计做了进项税额的分录

修楼梯 追问

2019-12-16 23:49

前期做了分录也没有抵扣，现在一直账上挂起进项税额那么多，已经几年了，可以做营业外支出还是什么科目调账合适？

李夏平老师 解答

2019-12-16 23:53

一般纳税人进项税额无法抵扣应当作进项税额转出。 
如果小规模是使用错会计目录了，红冲，以前年度损益调整。

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相关问题讨论
作进项税额转出 。 在申报表里要填，否则后期查出会有处罚。为啥不能抵扣，需要确认。
2019-12-16 23:42:56
借库存商品，进项贷银行存款
2020-03-30 23:43:19
你好， 你收到红字发票的时候： 借 库存商品 -10000 应交税费-应交增值税（进项税额） -1700 贷 应付账款 -11700 然后，再根据正确的蓝字发票编制相应分录
2018-04-16 18:47:15
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
2021-09-04 15:47:30
你好，当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下： 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2019-08-18 21:26:32
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