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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2019-12-16 13:59

您好，同学！
缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录:
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保、公积金（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 、公积金
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
其他应收款——公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保、公积金 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
应付职工薪酬——公积金(企业部分) 
其他应收款——社保、公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金
5、缴纳个税
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
借：库存现金，贷：银行存款。借：应付职工薪酬**贷：库存现金，其他应付款，应交税费-个人所得税
2022-11-20 10:52:57
您好 可以把社保 工资 公积金 个人所得计提 发放 上交的分录给您可以吗
2020-07-11 19:22:54
您好，C发放工资，借：其他应收款AB 应付职工薪酬，贷：银行存款。
2020-07-11 06:33:32
题目看下 后面的金额不一样 是不是个税之前做了
2020-03-11 12:29:04
你好，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2019-05-31 14:46:04
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