税控盘费用入到应交增值税减免税额科目后，后期如何结转抵扣呢？因为我们公司暂时没有销项，是否月底把这个结转到留抵税额里

朵 追问

2019-12-16 10:44

那我月底需要转到留抵里么？

立红老师 解答

2019-12-16 10:48

你好，如果先不抵扣，就不做减免的分录。不需要转。

朵 追问

2019-12-16 10:50

意思是我先挂着办公费？等要抵扣的时候再做么？可是现在年终了，我们也不知道啥时候有销项

立红老师 解答

2019-12-16 10:52

你好，是的，正常一年内都可以抵扣，如果现在留在留抵税里，也是需要有销项才能扣除。

朵 追问

2019-12-16 11:04

可以先留在留抵里，时限过了再转出么？还有，留抵的那些税是不是过了一年就不能抵扣了，特别是旅客运输服务可以抵减的那些，那到时候我这分录要怎么做呀

立红老师 解答

2019-12-16 11:08

你好，可以先放在留抵税额中。过360天不能抵扣。不能抵扣时做进项税额转出
借：相关科目，，贷：应交税费——应增（进项税额转出）