老师您好，初入公司，发现已交税金科目有七万多借方余额，貌似是一直忘了结转，所以一直在累积，请问该怎么处理，对查账有影响吗？

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 12:20

之前的会计做的，看了下貌似一开始就是这样算的，没有计提，直接交税，借应交税费应交增值税已交税金，贷银行存款，然后时间一长已交税金的借方余额就越来越多了，我是想着以后自己做就先计提转出未交，下月再交税，但是现在已交税金科目的一堆余额该怎么办呢？就怕查账出事= =

郭老师 解答

2019-12-16 12:32

把进项销项结转到转出未交增值税
然后把已交结转到转出未交增值税

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 13:25

谢谢郭老师的解答，现在是要把之前会计做的前几年的账里的全部进项销项都重新分别加在一起然后结转出来把现在的已交税金余额冲掉吗？

郭老师 解答

2019-12-16 13:26

你现在销项进项都有余额吧
把余额一块结转

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 13:48

郭老师您好，刚算了一下，销项进项结转出了四万多的贷方未交增值税，但是已交税金结转出来之后未交增值税七万多，两边不平= =借方多了近三万，到底是什么地方出问题了呢QAQ

郭老师 解答

2019-12-16 13:51

已交现在有余额吗
未交那边有余额

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 13:57

现在已交税金借方余额七万多，未交增值税余额为零，貌似没用过的样子，进项余额借方104w+，销项余额贷方109w+

郭老师 解答

2019-12-16 14:00

你还有其他的吗进项转出有吗

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 14:19

看了下已交税金这个科目只用在了交增值税上，查看科目余额的时候进项转出是空的，刚刚还发现企业所得税用的是借：应交税费-应交增值税-企业所得税，贷：银行存款直接交的，没有计提或结转过，会不会和这个有关？

郭老师 解答

2019-12-16 14:22

没有关系
已交增值税=销项-进项

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 14:29

郭老师，那我现在该怎么办好...是不管前面的按照正确方式开始继续做还是按照原来的将错就错比较好呢？现在就是担心以后要是被查账因此出问题怎么办，很害怕......

郭老师 解答

2019-12-16 14:29

你现在看下申报的销项和进项一致吗

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 14:58

去电子税务局查询了一下近几个月的申报纪录，填写的进项销项倒是和账上的数值都一样，交的税也都是销项减进项，和账上记得当期的已交税金也一样....

郭老师 解答

2019-12-16 14:59

那不对呀，你账上销项税是109。进项104。交税应该按109减104

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 15:12

会不会是原来有做错的账这种可能性呢？我正在从最开始往后翻，发现刚开始是用税金这个科目来算增值税，后来有个调账分录把税金转到已交税金里去了，然后就开始用已交税金这个科目直到现在了....

郭老师 解答

2019-12-16 15:18

你都有哪些 明细科目还有余额

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 15:40

目前最新一期的科目余额表里面，应交税费-应交增值税借方余额3w，应交增值税-进项104w，销项109w，应交增值税-已交税金借方余额7.2w，应交增值税-企业所得税借方余额6500
应交税费-应交所得税借方余额1100，还有应交税费-应交印花税180,
应交税费这个科目的期末余额总共是借方余额约3.1w左右

郭老师 解答

2019-12-16 15:47

不要看应交税费，应交增值税，这个有三级科目出来的，这个不准。

郭老师 解答

2019-12-16 15:48

增值税这一块还不对销项，减进项是5万。 应交增值税下面的企业所得税就是企业所得税的吗，是的话，你把这个科目结转的没有余额结转到应交税费应交所得税里面。

鳗鱼爆米花 追问

2019-12-16 15:54

郭老师您好，我从公司开业第一期开始找，发现了一个金税盘服务费用的应交增值税-税金科目结算的，这个科目也被用来在最开始的几年里缴纳增值税用，后来有个分录调账直接把税金转到了已交税金里，已交税金余额多出那么多可能是这个原因，但是因为大部分凭证摘要写的不清楚，也很难分清到底有哪几笔账多记到了现在的已交税金科目余额内，这种情况如果想调账的话有什么办法吗？

郭老师 解答

2019-12-16 16:03

把所有的应交税费下面能结转都结转出去，你看一下你能接转出去哪些，剩余多少。