老师，我想问一下我们出口货物客户预付账款包含货款和运费，运费是通过我们公司付的，我们开票时怎么做账，多出来的运费是通过其他应付款_自己公司名称结转吗

好好 追问

2019-12-15 10:16

其他应收款明细是什么？

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 10:16

明细科目 就是具体的公司名称

好好 追问

2019-12-15 10:53

是货运公司名称吗，运输公司都是几笔款一起开的发票

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 10:57

这个交不影响，你是哪个公司的往来，你明细就设置哪个公司。你自己能够区分就可以了。

好好 追问

2019-12-15 11:15

老师我之前已经把货运公司名称设置在预付账款下面了，钱已经从公司付了

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:15

你如果之前已经清的账就不再调整了，因为都是往来科目，已经清了，也不影响你的财务报表数据了。

好好 追问

2019-12-15 11:20

还没清，当时报关就把钱付给货运公司了

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:27

你可以调整为
借 预付账款
贷 其他应付款

好好 追问

2019-12-15 11:36

老师你看我写的分录对吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:37

你开发票为什么要贷其他应付款呢，你是全额确认营业收入
收发票
借 销售费用
贷 其他应付款

好好 追问

2019-12-15 11:40

老师之前收到客户款时我把运费和货款都做到预收账款里面了，现在我不知道怎么把支付的运费分离出来，货款通过开票处理，运费不知道怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:43

比如你货款100  运费10
你是按110开票确认收入的呀

好好 追问

2019-12-15 11:46

不是，按 100，剩下10元不知道怎么做账

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:46

你这10是代收代付?你这10到底 是谁承担

好好 追问

2019-12-15 11:51

合同价565，FOB价是438，我们按438给客户开的发票，运费包含在565里面，运费是我们付给货运公司的，所以预收款565里面包含有运费和货款，我现在不知道预收账款怎么才能做平

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 11:56

计入销售费用处理，你这运费
借 销售费用
贷 其他应付款

好好 追问

2019-12-15 12:01

我是不是把预收账款调成438，剩下的127调到销售费用里面，我们报关时间是10月份，收汇时间是9月份，我都是按每月第一个工作日的汇率折算的，我现在开票也是按10月开的发票，我想问一下之间的差额是做到财务费用_汇兑损益这个科目下面吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-15 12:08

是的，就是这个意思
你这预收开票时就平了，