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苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-12-14 22:35

(1)2017年的扣除折旧后账面价值=500-480*5/15-480*4/15=212万元，预计可收回金额为200万元，计提减值准备12万元，2017年的账面价值为200万元，计税基础=500-480/8*2=380万元，
(2)产生可抵扣暂时性差异，金额为380-200=180万元，
(3)需要确认递延所得税资产，金额=180*25%=45万元，
(4)借：递延所得税资产45
           贷：所得税费用-递延所得税45

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(1)2017年的扣除折旧后账面价值=500-480*5/15-480*4/15=212万元，预计可收回金额为200万元，计提减值准备12万元，2017年的账面价值为200万元，计税基础=500-480/8*2=380万元， (2)产生可抵扣暂时性差异，金额为380-200=180万元， (3)需要确认递延所得税资产，金额=180*25%=45万元， (4)借：递延所得税资产45 贷：所得税费用-递延所得税45
2019-12-14 22:35:05
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-06-02 21:41:09
同学你好， 1； 净损失=1-0.05-0.3 借，待处理财产损溢1 贷，原材料1 借，其他应收款0.35 借，营业外支出0.65 贷，待处理财产损溢1； 2 借，待处理财产损溢113 贷，原材料100 贷，应交税费一应增一进项转出13 借，管理费用113 贷，待处理财产损溢113
2021-04-01 18:29:47
您好，单利计息法下现在需要存入=100000/（1+5%*5）=80000元 复利计息法下现在需要存入=100000*（P/F,5%,5）=100000*0.7835=78350元
2020-06-09 13:06:13
你好，这个税率是一般纳税人6，小规模是3 印花税可以一次性缴纳，也可以分月
2019-12-04 13:01:21
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