老师：您好！请问一下，总部开给我们的房屋租金是5%的税率专票（按简易计税计税），现在我们将闲置的办公室对外出租，也是按5%的税率开给客户，那总部开给我们的租赁发票，进项税可以抵扣的吗？谢谢!

柯叶 追问

2019-12-14 12:06

老师：我只是将部分对外出租，那应如何将部分进项转出？

宸宸老师 解答

2019-12-14 12:06

您好，不管是部分还是全部，您现在也是按照了简易方式开票了，那么对应的进项税额需要转出了。

柯叶 追问

2019-12-14 21:24

老师：我对外开的只有50元/月销项税，总部开给我们的是20000元/月的进项税，这样不是有点亏吗？

宸宸老师 解答

2019-12-14 21:25

您好，那您这样呀，您开出去不要按照5%简易的税率开。
而是按照9%出租的一般税率开具增值税销项税，那么对应的进项税就能抵扣了。

柯叶 追问

2019-12-14 21:29

老师：那我要将之前开出的发票冲红？是吗？之前几个月都是这样开了，冲红会不会不好？又要挨批了

柯叶 追问

2019-12-14 22:27

老师：我冲红发票，对方要退回抵扣联给我吗？谢谢！

宸宸老师 解答

2019-12-15 00:10

您好，对方有没有抵扣过呢？

柯叶 追问

2019-12-15 00:43

抵扣

柯叶 追问

2019-12-15 00:44

对方已抵扣

宸宸老师 解答

2019-12-15 08:28

您好，那就是对方先开具红字专用信息表，然后您再开具红字发票。

柯叶 追问

2019-12-15 08:29

对方已认证的发票还要退回来吗？

宸宸老师 解答

2019-12-15 08:30

您好，已经抵扣的不需要退回发票

柯叶 追问

2019-12-15 08:41

好的，谢谢老师！

宸宸老师 解答

2019-12-15 08:42

不客气的，祝您工作顺利