8月发货9月开票，增值税和所得税怎么处理，老师@CPA严必俊163 

快乐每一天 追问

2026-01-01 14:59

增值税是9月申报未开票收入？

暖暖老师 解答

2026-01-01 15:04

那也是一样的，也是9月确认

快乐每一天 追问

2026-01-01 15:10

10月如果开票，冲掉未开票收入？

暖暖老师 解答

2026-01-01 15:10

是的，冲减未开票申报时

快乐每一天 追问

2026-01-01 15:19

增值税必须申报未开票收入吗

暖暖老师 解答

2026-01-01 15:27

是的，必须申报的这个是

快乐每一天 追问

2026-01-01 15:30

企业所得税怎么处理和申报呢

暖暖老师 解答

2026-01-01 15:37

收入减去成本就是利润，

快乐每一天 追问

2026-01-01 15:39

账务处理怎么做？

暖暖老师 解答

2026-01-01 15:54

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税

借主营业务成本
贷发出商品

快乐每一天 追问

2026-01-01 16:06

这个是所得税的账务处理？

暖暖老师 解答

2026-01-01 16:08

借所得税费用
贷应交税费应交所得税

快乐每一天 追问

2026-01-01 16:10

老师，您上面说借发出商品贷库存商品？

暖暖老师 解答

2026-01-01 16:13

是的，结转成本就是结转发出商品，要不然就是库存商品

快乐每一天 追问

2026-01-01 16:54

如果9月没有申报未开票收入呢？

暖暖老师 解答

2026-01-01 16:57

那不结转成本就是啦

快乐每一天 追问

2026-01-01 17:08

税法对这两个税是什么规定？这种先发货但客户没有要求开票的

暖暖老师 解答

2026-01-01 17:10

先发货也需要确认收入，因为所有权发生转移了