1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-05-07 15:08

你好，同学。
你这个加计扣除不影响递延所得税。

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:10

可是答案上是93.75怎么来的

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:13

我看不到你题目，你可以看一下相关的步骤解析
这里的加计扣除是不影响递延所得税的

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:15

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:16

不客气，祝你学习愉快。

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:26

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:27

老师就是这个93.75 没有过程不知道怎么算出来地点

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:50

你这里把这加计扣除部分确认为递延所得税资产了。
原则上是不应该确认的，这不确认递延所得税的

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:53

那是题出错了？应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:54

你这直接是
第一个分录就可以了
第二个分录在这里是用不上的。

上传图片  
相关问题讨论
你好，同学。 你这个加计扣除不影响递延所得税。
2020-05-07 15:08:27
你好，无形资产产生的差异不确认递延所得税资产和负债
2020-06-13 09:38:26
借：研发支持-费用化支出300 贷：银行存款等300 借：研发支出-费用化支出400 贷：银行存款等400 借：研发支出-资本化支出600 贷：银行存款等600 借：管理费用700 无形资产600 贷：研发支出-费用化支出700 --资本化支出600 因为自行研发的无形资产，属于税法的优惠扣除政策，实际属于永久性差异的，不确认递延所得税。
2020-07-14 16:14:11
一样的哦 这个也不能确认递延的 企业盈利的话 在计算应交税费基数时，直接减去，就可以啦
2019-12-29 14:32:14
你说的是内部产生无形资产初始确认时的加计扣除产生的差异 在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，其账面价值和计税基础之间产生暂时性差异，准则规定该种情况下不确认相关的递延所得税资产。 现在就是摊销原因产生的，该怎么计怎么计
2020-08-02 15:58:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...