19年CPA真题 无形资产费用化300万 加计扣除75%税前抵扣。所得税25% 那么递延所得税应该是多少？

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:10

可是答案上是93.75怎么来的

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:13

我看不到你题目，你可以看一下相关的步骤解析
这里的加计扣除是不影响递延所得税的

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:15

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:16

不客气，祝你学习愉快。

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:26

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:27

老师就是这个93.75 没有过程不知道怎么算出来地点

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:50

你这里把这加计扣除部分确认为递延所得税资产了。
原则上是不应该确认的，这不确认递延所得税的

畅快的柠檬 追问

2020-05-07 15:53

那是题出错了？应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:54

你这直接是
第一个分录就可以了
第二个分录在这里是用不上的。