老师好，请问财务账面比药房库存金额大，想调整为一致的话，把多出部分计入“营业外支出”可以吗？这部分金额在年度汇缴时还需要做调增吗？谢谢

感悟人生 追问

2026-01-08 20:21

老师好，这个就是因为当时药房入库时，只入库了不含税金额，把税额未做入库处理，从而导致财务金额大于药房金额

感悟人生 追问

2026-01-08 20:22

老师好，让库管员写明原因，由院长签字认可后即可做“营业外支出”对吗？

朴老师 解答

2026-01-08 20:28

同学你好
计入待处理财产损溢

感悟人生 追问

2026-01-08 20:35

老师好，请帮忙看一下分录对吗？
借：待处理财产损益
      贷：库存商品
借：管理费用？营业外支出？
       贷：待处理财产损益

朴老师 解答

2026-01-08 20:41

第二个营业外支出

感悟人生 追问

2026-01-08 20:49

老师好，请问“营业外支出”这部分需要在汇缴时做调增吗？

朴老师 解答

2026-01-08 20:55

是的，这个需要调增的

感悟人生 追问

2026-01-08 21:00

老师好，请问分录的摘要应该怎么写才合适呢？

感悟人生 追问

2026-01-08 21:03

还有“营业外支出”的二级科目是什么？

朴老师 解答

2026-01-08 21:06

你就写转营业外
这样就可以

感悟人生 追问

2026-01-08 21:17

老师好，请问职工福利费按照工资总额的14%做计提，这个工资总额指的是“应付职工薪酬”的借方合计金额还是贷方合计金额呢？

朴老师 解答

2026-01-08 21:18

同学你好
按贷方的哦

感悟人生 追问

2026-01-08 21:21

老师好，按照贷方的，就是按照计提工资的合计金额对吗？

朴老师 解答

2026-01-08 21:42

对的，按计提工资的金额

感悟人生 追问

2026-01-09 00:01

老师好，计提工资的金额=个税申报系统的金额，对吗？

朴老师 解答

2026-01-09 05:46

对的，这样理解的正确