老师，我们公司是新公司，发工资没走公账，老板私下发的，这个怎么做会计分录？

城市动物 追问

2019-12-14 07:17

这个是股东个人代付是吗？之后公司盈利了是不是要还给股东？我每个月都是老板私下发的

城市动物 追问

2019-12-14 07:18

老师，公司账上没有货币资金是不是就不能用银行存款和现金发放相关支出费用？？

立红老师 解答

2019-12-14 07:23

你好，是的，是老板代付，如果盈利，应还给老板。
2.是的，账上没有钱，不能做支付，要不会出负数

城市动物 追问

2019-12-14 07:24

老师，要是发工资一直做其他应付款，到年底怎么结转啊？

立红老师 解答

2019-12-14 07:26

你好，如果将来是还的，可以挂在其他应付款上

城市动物 追问

2019-12-14 07:26

不还呢怎么做分录？

立红老师 解答

2019-12-14 07:28

你好，不还如果转为老板对公司的投资，借:其他应付款  贷:实收资本

城市动物 追问

2019-12-14 07:30

转了实收资本，但是账上没有钱啊？

立红老师 解答

2019-12-14 07:33

你好，用其他应付款转的么，没有涉及资金

城市动物 追问

2019-12-14 07:34

？？？老师，我还是没懂。发工资私下发，记录个人其他应付款，不还，转实收资本。可是，实收资本就增加了，账上没有钱啊

立红老师 解答

2019-12-14 07:36

你好，但是我们负债少了，原来一直体现的是负债，现在负债少了

城市动物 追问

2019-12-14 08:03

是啊 负债少了，资本增加了，可是公司账户没有钱啊 。账上就有钱了

城市动物 追问

2019-12-14 08:04

我想不通这个

城市动物 追问

2019-12-14 08:05

这个只能转实收资本吗

立红老师 解答

2019-12-14 08:10

你好，资本增加并不意味着我们的钱就要增加。如果账上想体现工资，程序就应是这样的，或者挂应付，或者转资本

城市动物 追问

2019-12-14 08:11

老师，资本增加并不意味着钱增加具体是什么意思？

立红老师 解答

2019-12-14 08:13

你好，资本的增加有可能是资金增加，也有可能是负债减少的，比如企业将应付债券转资本，就是资本增加负债减少，借:应付债券  贷:实收资本

城市动物 追问

2019-12-14 08:15

所以，我们这个情况只表示公司负债的减少？不

立红老师 解答

2019-12-14 13:10

你好，如果您将原来挂在其他应付款的部分转为实收资本，就是负债减少

城市动物 追问

2019-12-14 13:11

不是投资款的实收资本，税务局没关系吗？

立红老师 解答

2019-12-14 13:14

你好，这需要做个股权投资协议，因为确实是老板垫付的款项，可以转实收资本