对方单位走逃，税务局要求进项税额转出。是只需要转出进项税吗？相应的成本需要转出吗？

默默的玉米 追问

2019-12-13 16:27

借成本，不是增加了吗？转出的成本，这一笔业务是18年的，是不是要涉及以前年度损益调整，还要补18年的所得啊？

venus老师 解答

2019-12-13 16:33

税务局要求进项税额转出，同时结转成本借：主营业务成本贷：应交税费
如果以前的，就要用到以前年度损益调整

默默的玉米 追问

2019-12-13 16:35

结转成本
借主营业务成本
借方不是增加吗？这笔我没看懂。
不应该是成本转出吗？

venus老师 解答

2019-12-13 16:41

进项税额转出的分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，那就要进增加成本费用，假如您这发票的来源不合法，那就应该来是说不能所得税税前扣除，您已经做过帐务处理，我们汇算清缴的时候应该的调表不调帐，不能所得税税前扣除的，到时候应该增加您的应纳税所得额，补交企业所得税。

默默的玉米 追问

2019-12-13 16:50

相当于这笔成本，汇算清缴的时候调减200万吗？还是直接补交18年的企业所得税呢？还是在本年调增？

venus老师 解答

2019-12-13 16:52

相当于这笔成本，汇算清缴的时候调减200万吗，正解

默默的玉米 追问

2019-12-13 16:54

这种情况，是直接补交18年200万的所得，还是在19年调减

venus老师 解答

2019-12-13 16:56

你只能在19年调增了，以前的已经束了

默默的玉米 追问

2019-12-13 17:08

我现在是对方走逃，会不会要求我补18年所得税

venus老师 解答

2019-12-13 17:09

这个要去问下当地税局把你们的情况说下，联系你们的专管员