老师，您好，想请教个问题：公司在2019年10月已支付对方50%预付消防工程款3万元，并已出账借：预付账款 贷：银行存款，于2019年12月收到了对方全部开具的发票（总价6万元），但是由于验收问题，未支付对方尾款3万元，（可能会在关账后付款也可能是跨年付款），而现在公司即将关账，请问公司如何账务处理较为合理？

老师，您好，想请教个问题：公司在2019年10月已支付对方50%预付消防工程款3万元，并已出账借：预付账款 贷：银行存款，于2019年12月收到了对方全部开具的发票（总价6万元），但是由于验收问题，未支付对方尾款3万元，（可能会在关账后付款也可能是跨年付款），而现在公司即将关账，请问公司如何账务处理较为合理？

答： 你根据发票入账，未支付的确认应付账款

预付的工程款查了有两种处理：一、借：预付账款 贷：银行存款 拿到发票后借：在建工程 贷 ：预付账款；二、预付款的时候直接借：在建工程--**工程--预付款 贷：银行存款 拿到发票以后竣工结算一并做，借：固定资产 贷：在建工程---预付款，这两种处理方法那种更好？两种处理方法的不同是什么？

答： 你好，个人建议用第一种 预付没有取得发票，计入预付账款核算，取得发票计入在建工程，同时冲销预付，完工了转为固定资产

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，我们公司4月份付房租45000元，6.30收到发票37500元，因疫情减2个月房租7500元，4月份付款，账务处理:借预付账款45000元，贷银行存款45000元 ，收到发票后的账务怎么处理呢？

答： 那你6月按发票金额计入费用就可以